Interne Kontrollsysteme (IKS)

Unsere IKS-Dienstleistungen unterstützen Organisationen dabei, regulatorische Vorgaben einzuhalten, Risiken gezielt zu steuern und wirksame Kontrollen zu etablieren. So schaffen Sie Transparenz, Effizienz und eine verlässliche Grundlage für nachhaltigen Unternehmenserfolg.
 

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• Regulatorische Anforderungen: Ein wirksames IKS unterstützt Organisationen dabei, gesetzliche und branchenspezifische Vorschriften auf nationaler (z.B. AktG, FISG und HGB) und internationaler Ebene (z.B. Sarbanes-Oxley Act – SOX) auf Grundlage berufsständischer Standards und Verlautbarungen (z.B. Prüfungsstandards des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. – IDW) zuverlässig einzuhalten. So können Strafen, Haftungsrisiken und Reputationsschäden vermieden werden.
• Strategische Integration: Ein gut strukturiertes IKS ist mehr als eine reine Pflichterfüllung – es wird strategisch in Organisationsprozesse eingebunden und ermöglicht eine effektive Steuerung sowie fundierte Entscheidungen.
• Transparenz und Compliance: Durch klare Kontrollmechanismen schafft ein IKS mehr Transparenz in Prozessen und Abläufen. Dies fördert eine nachhaltige Compliance-Kultur und stärkt das Vertrauen von z.B. Investoren, Kunden und Behörden.
• Risikomanagement: Ein starkes IKS als Teil des Risikomanagementsystems (RMS) identifiziert, bewertet und minimiert finanzielle, operationale, IT und strategische Risiken frühzeitig. So werden potenzielle Schäden vermieden und die Unternehmensstabilität langfristig gesichert.
• Wettbewerbsvorteil: Effiziente interne Kontrollen steigern nicht nur die Prozessqualität, sondern auch die Innovationskraft einer Organisation. Wer Risiken frühzeitig erkennt und Compliance gewährleistet, verschafft sich einen nachhaltigen Wettbewerbsvorteil.

Für Organisationen bedeutet eine IKS-Implementierung zunächst einen erhöhten administrativen und finanziellen Aufwand. Ein robustes IKS bringt jedoch langfristig Vorteile, wie eine verbesserte Corporate Governance, gesteigerte Transparenz und minimiert das Risiko von Fehlern oder Unregelmäßigkeiten in den Geschäftsprozessen.

Bei BRL unterstützen wir Organisationen dabei, anhand bewährter Standards wie COSO und ISO sowie nationalen (z. B. DIIR und MaRisk) und internationalen (z. B. IIA) Vorgaben ein effektives IKS zu implementieren, zu optimieren oder zu prüfen. Dabei nutzen wir mehrstufige Verfahren, um die Entwicklung, Implementierung, Optimierung und Überwachung eines wirksamen und individuell angepassten IKS zu erleichtern.

Wir begleiten Sie durch den gesamten Prozess – von der Risikoanalyse über die kontinuierliche Überprüfung bis hin zur Schulung und Dokumentation. Durch die nahtlose Integration des IKS in Ihre Geschäfts- und IT-Prozesse stellen wir sicher, dass Ihre internen Kontrollen den höchsten Standards entsprechen. So gewährleisten wir langfristige Compliance, effiziente Prozesse und stärken Ihre Unternehmensführung nachhaltig.

Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO): Internal Control – Integrated Framework.

1. Risikoanalyse und Scoping: Identifizierung relevanter Risiken für das IKS und Definition der betroffenen Prozesse. Durch eine gezielte Risikoanalyse wird sichergestellt, dass alle wesentlichen Geschäftsprozesse abgedeckt und wirksame Kontrollen zur Risikominimierung implementiert werden.
2. IKS Due Diligence: Bewertung der Angemessenheit und Wirksamkeit sowie der Qualität des IKS bei Unternehmensübernahmen oder -verkäufen. Unterstützung bei der Analyse von Risiken, der Optimierung der Kontrollstrukturen und der Integration des IKS in die Compliance-Strategie. Zudem erfolgt eine Aufwandsschätzung, die bei der Bewertung des Unternehmens und der Bestimmung des Kaufpreises berücksichtigt wird.
3. Bestandsaufnahme und Quick Check zur Beurteilung eines IKS: Durchführung einer umfassenden Bestandsaufnahme des bestehenden IKS, um Schwachstellen und Verbesserungspotenziale zu identifizieren. Durch diese Analyse wird sichergestellt, dass das IKS effizient und effektiv arbeitet, die relevanten Prozesse abdeckt und den aktuellen regulatorischen Anforderungen entspricht.
4. Rating und Reifegrad-Bestimmung eines IKS: Bewertung und Rating eines IKS auf Basis eines nach internationalen Standards entwickelten Bewertungsmodells zur Einordnung des IKS in ein Reifegradmodell.
5. Implementierung und Verbesserung eines IKS: Entwicklung und Implementierung eines IKS basierend auf anerkannten Rahmenwerken wie COSO und ISO. Dabei werden nationale und internationale gesetzliche Anforderungen wie AktG, FISG oder SOX erfüllt und Best-Practice-Ansätze berücksichtigt. Durch die Identifizierung und Behebung von Schwachstellen wird eine stetige Verbesserung des IKS sichergestellt.
6. Unterstützung bei der Vorbereitung und Durchführung von IKS-Prüfungen: Prüfung der Angemessenheit und Wirksamkeit des IKS nach anerkannten nationalen Standards, wie IDW PS 982, einschließlich der Anforderungen an die Ausgestaltung und Prüfung des IKS zur Aufstellung eines Nachhaltigkeitsberichts gemäß IDW Praxishinweis 4/2023 und IDW PS 951 n.F., oder internationalen Standards, wie ISAE 3402 und SSAE 18.
7. Schulung und Coaching: Schulung von Mitarbeitenden und Führungskräften zur Vermittlung der Anforderungen an das IKS. Durch Workshops und praxisorientiertes Training wird gewährleistet, dass die IKS-Vorgaben verstanden und effektiv in den Arbeitsalltag integriert werden.
8. Entwicklung und Optimierung von IKS-Prozessdokumentation: Erstellung, Überarbeitung und kontinuierliche Verbesserung von IKS-Beschreibungen, Prozessdokumentation, Arbeitsanweisungen und Richtlinien, um die lückenlose Einhaltung und Wirksamkeit des IKS sicherzustellen.

Erfahren Sie mehr über unsere Dienstleistungen im Bereich „Interne Kontrollsysteme (IKS)“ und tauschen Sie sich gerne unverbindlich mit unseren Experten aus.